市财政局关于加强政府采购内部控制管理的通知

武财采〔２０１６〕１１４８号

各区财政局，市直各单位，各采购代理机构：

为认真贯彻《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔２０１６〕９９号）和《省财政厅关于加强政府采购内部控制管理的通知》（鄂财采发〔２０１６〕６号）的有关要求，结合我市政府采购工作实际，现将加强我市政府采购内部控制管理有关事项通知如下：

一、采购单位要强化政府采购主体责任，切实提高内部控制水平

（一）主管预算单位要明确内部归口管理部门。具体负责本单位、本系统的政府采购执行管理，做好政府采购业务的内部归口管理和所属单位管理工作，将政府采购内部控制管理贯穿于政府采购执行与监管的全流程、各环节。

内部归口管理部门应当牵头建立本单位政府采购控制制度，明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分工，明确与所属预算单位在政府采购管理、执行等方面的职责范围和权限划分，细化业务流程和工作要求，加强对本部门及所属预算单位的采购执行管理，强化对政府采购政策落实的指导。建立政府采购与预算、财务（资金）、资产、使用等业务部门或岗位之间沟通协调的工作机制，共同做好编制政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组织采购活动、履约验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督检查等工作。重点加强对采购需求、政策落实、信息公开、履约验收、结果评价等的管理。

（二）按照“分事行权、分岗设权、分级授权”的原则，对不相容岗位实行分离设置。发挥内部机构之间，相关业务、环节和岗位之间的相互监督和制约作用。采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收等岗位原则上应当分开设置，实现采购、付款、验收分离，政府采购活动的招标人、使用人与定标人相互分离，实行办理、复核、审定的内部审核机制。对于评审现场组织、单一来源采购项目议价、合同签订、履约验收等相关业务，原则上应当由２人以上共同办理，并明确主要负责人员。采购人员及相关人员与供应商有利害关系的，应当严格执行回避制度。

（三）对政府采购合同实施有效监控。对于影响重大、涉及较高专业技术或者法律关系复杂的政府采购合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。合同履行过程中，因对方或者单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当及时采取应对措施。财会部门应当根据合同履行情况办理价款结算，未按照合同条款履约的，财务部门应当在付款之前向单位有关负责人报告。

（四）要加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。

二、代理机构要在代理权限范围内履行义务，做好中介服务工作

（一）政府采购代理机构应当与采购人依法签订政府采购委托代理协议，明确代理采购的范围、权限和期限等具体事项。采购代理机构应当严格按照委托代理协议开展采购活动，不得超越代理权限。

（二）要建立健全内部控制制度，加强关键环节控制。围绕委托代理、编制采购文件和拟订合同文本、执行采购程序、代理采购绩效等政府采购活动的重点内容和环节加强管理。各代理机构要建立健全内控制度，明确岗位职责，认真梳理政府采购代理工作流程，不断提高规范化、标准化和专业化水平。要提高采购文件编制水平，做到评审因素全面反映采购需求，评审标准合法合规、明确量化。要加强评审现场组织工作，明确细化组织流程，维护评审秩序，做好评审全过程录音录像。要按照“公开为原则、不公开为例外”的要求，做好采购信息发布工作，确保政府采购信息及时、准确、完整的发布。要依法处理供应商质疑，加强调查核实，做好沟通解释，并严格按照时限要求进行书面答复。完善工作机制，着重加强政府采购重点环节的控制和管理，重要事项层层把关，确保采购活动规范开展。

（三）要积极贯彻政府采购政策规定和做好有关宣传解释工作。无政府采购计划备案单的不得接受委托组织采购，无委托代理协议不得开展采购代理活动，采购进口产品无财政部门关于进口产品审核意见的不得组织采购。发现采购人的采购需求存在以不合理条件对供应商实行差别待遇、歧视待遇或者其他不符合法律、法规和政府采购政策规定内容，或者发现采购人有其他违法行为的，应当建议其改正。采购人拒不改正的，采购代理机构应当向政府采购监管机构报告。在政府采购代理活动中同时还要做好政府采购政策的宣传解释工作，贯彻落实政府采购政策各项规定。

三、监管机构要切实加强监督管理，依法履行政府采购监管职责

（一）依法履行法定职责，严防滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊。认真梳理政府采购监管机构的权力清单和法定职责，按照“法定职责必须为、法无授权不可为”的要求，建立健全政府采购监督管理的内控制度和工作机制，做到不越位，不缺位，加强对本级政府采购内控管理工作进行监督和指导，不断提高自身风险防控意识。重点围绕放管服改革要求，完善采购方式审批、采购进口产品审核、投诉处理、监督检查等内部管理制度和工作规程。

（二）提高自身风险防控意识，建立健全政府采购监督管理的内控制度和工作机制，履行好政府采购监督管理职责。建立投诉处理、监督检查等政府采购事项内部审核制度、法律咨询机制和决策机制，个人不得单独决策或者擅自改变集体决策。完善内部审核制度，办理审批审核事项，开展监督检查、做出处理处罚决定等，应当依据法律制度和有关政策要求细化内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求，实行办理、复核、审定的内部审核机制，对照要求逐层把关。

（三）完善政府采购信息网和政府采购预算执行监管系统等信息技术支撑。为政府采购当事人做好信息平台建设服务工作，发挥电子信息技术和大数据在政府采购内控管理中的作用，运用信息技术落实政府采购内部控制管理措施。

武汉市财政局

２０１６年１２月１５日